e-Taxで海外FXの確定申告を行うステップ解説【2026年版】

e-Taxで確定申告するメリット

確定申告と聞くと、税務署に並んで何時間も待つイメージがあるかもしれない。でもe-Taxなら自宅のPCやスマホから24時間いつでも申告できる。しかも税務署の窓口より受付期間が長く、1月上旬から利用可能だ。還付がある場合は処理も早い。

海外FXの確定申告は書類を何枚も添付する必要がないので、e-Taxとの相性が抜群にいい。XMの取引報告書のデータを手元に用意しておけば、入力自体は30分もかからないだろう。

事前に準備するもの一覧

e-Taxで確定申告をするために必要なものを整理しよう。全部揃えてから作業に取りかかると、途中で中断せずに済む。

必須アイテム

• マイナンバーカード：通知カード（紙の緑色のやつ）は不可。プラスチックのICチップ入りカードが必要
• スマートフォン（NFCに対応した機種）またはICカードリーダー：マイナンバーカードの読み取りに使用
• マイナポータルアプリ：スマホにインストールしておく（iPhone/Android両対応）
• XMの年間取引報告書：MT4またはMT5から取得（後述）

あると便利なもの

• 源泉徴収票（会社員の場合、マイナポータル連携で自動取得できることも）
• 経費の領収書・明細（VPS代、書籍代、通信費など）
• ふるさと納税の寄附金受領証明書
• 生命保険・地震保険の控除証明書

XMの年間取引報告書をダウンロードする方法

確定申告で入力する「収入金額」は、XMでの年間の損益合計額だ。この数値はMT4/MT5の取引履歴から取得できる。手順はこうだ。

MT4の場合

1. MT4を起動し、下部の「口座履歴（Account History）」タブをクリック
2. 口座履歴の欄内で右クリック → 「期間のカスタム設定」を選択
3. 開始日を「1月1日」、終了日を「12月31日」に設定して「OK」
4. 再度右クリック → 「レポートの保存（Save as Report）」を選択
5. HTML形式のレポートが保存される。ブラウザで開くと見やすい

レポートの中で確認するのは「Closed Trade P/L」の値。これが決済済みポジションの損益合計だ。スワップ損益を含む場合は「Closed P/L」を見る。どちらでもいいが、一般的にはスワップ込みの最終損益で申告するのが正確。

MT5の場合

1. MT5を起動し、下部の「取引（Trade）」タブ → 「履歴（History）」タブに切り替え
2. 履歴欄内で右クリック → 「期間」→「カスタム」を選択
3. 1月1日〜12月31日を指定
4. 右クリック → 「レポート」→「HTML」または「XML」で保存

MT5のレポートでは「Profit」列の合計値が損益にあたる。MT4と表記が少し違うが、見るべき数値は同じだ。

XM会員ページからダウンロードする方法

MT4/MT5からの取得が面倒なら、XMの会員ページにログインして「取引履歴」セクションからもダウンロードできる。期間を指定して「取引明細書をダウンロード」すれば、CSV形式で取得可能だ。ExcelやGoogleスプレッドシートで開いて、損益列を合計すればいい。

e-Taxでの入力手順を詳しく解説

ここからが本題。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスして、実際の入力手順を追っていこう。

手順1：確定申告書等作成コーナーにアクセス

ブラウザで「国税庁 確定申告書等作成コーナー」と検索し、公式ページにアクセス。「作成開始」ボタンをクリックして、「e-Taxで提出（マイナンバーカード方式）」を選択する。

初めての場合は利用者識別番号の取得画面になるが、マイナンバーカードで認証すれば自動的に発行される。2回目からはカードを読み取るだけでログインできる。

手順2：所得の種類を選択する

「所得税の確定申告書作成」を選ぶと、各種所得の入力画面になる。ここで大事なのが入力先を間違えないこと。

国内FXは「先物取引に係る雑所得等」（申告分離課税・税率一律20.315%）に入力するが、XMなどの海外FXは「雑所得（その他）」に入力する。総合課税の扱いだから入力先がまったく違う。ここを間違えると税額計算が狂うので、細心の注意を払おう。

手順3：雑所得（その他）に海外FXの利益を入力

「雑所得（その他）」の「入力する」ボタンをクリックし、以下の項目を入力する。

入力項目	入力内容
種目	為替差益（または「外国為替証拠金取引」）
名称	Tradexfin Limited（XMの運営会社名）
場所	F20, 1st Floor, Eden Plaza, Eden Island, Seychelles
収入金額	XMの年間取引報告書の損益合計額（円換算）
必要経費	VPS代、書籍代、通信費按分等の合計額

「場所」の欄はXMの運営会社の所在地を書く。正直、空欄でも受理されるケースが多いが、書いておいたほうが丁寧だ。

手順4：経費の入力

「必要経費」の欄には、FX取引に関連する経費の合計額を入力する。個別の内訳は入力欄がないので、合算した金額を一括で入れればOK。ただし、内訳の明細は自分で作成して7年間保管しておく必要がある。税務署から問い合わせがあったときに提示できるようにしておこう。

認められる経費の主な例をまとめておく。

• VPS利用料：EA（自動売買）を稼働させるために契約しているサーバー代。月額2,000〜3,000円程度が一般的
• FX関連書籍・教材：テクニカル分析、ファンダメンタルズ分析の書籍など
• セミナー参加費・交通費：FX関連のセミナーや勉強会
• 通信費の按分：自宅のインターネット回線をFX取引にも使っている場合、使用割合に応じた金額
• PC・モニターの減価償却費：FX専用なら全額、兼用なら使用割合で按分
• 有料チャートツール・ニュースサービス：TradingViewの有料プランなど

手順5：住民税の徴収方法を選択する

入力が進むと「住民税等入力」の画面が出てくる。ここで「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」を「自分で納付」に設定する。会社員で副業バレを防ぎたい場合は必須の設定だ。

手順6：送信して完了

全ての入力が終わったら、内容を確認して送信する。マイナンバーカードをスマホにかざして電子署名を行い、送信ボタンを押せば申告完了。受信通知が表示されるので、PDFで保存するか印刷しておこう。

申告後に間違いに気づいた場合は、期限内なら「訂正申告」として再度送信すればOK。期限後でも「修正申告」が可能だが、追加の税額がある場合は延滞税がかかることがあるので、できるだけ期限内に正確な申告を済ませたい。

ドル建て口座の場合の円換算方法

XMでドル建て（USD）口座を使っている場合、利益をそのまま円換算する必要がある。使用するレートは12月31日時点の対顧客直物電信買相場（TTBレート）だ。

TTBレートは三菱UFJ銀行のウェブサイトで公開されている為替レートの「買値」を使うのが一般的。たとえば12月31日のTTBが1ドル＝149.50円で、年間利益が5,000ドルなら「5,000 × 149.50 = 747,500円」を申告する。

なお、各取引の都度円換算する方法（個別法）も認められているが、計算が膨大になるので年末一括換算のほうが現実的だろう。

よくあるミスと対処法

ミス1：国内FXの入力欄に入れてしまった

「先物取引に係る雑所得等」に海外FXの利益を入力してしまうと、申告分離課税で計算されてしまう。海外FXは総合課税なので「雑所得（その他）」が正しい入力先。気づいたら期限内に訂正申告しよう。

ミス2：含み益を申告してしまった

未決済ポジションの含み益は課税対象外。申告するのは12月31日までに決済したポジションの損益だけだ。MT4/MT5の取引報告書で「Closed」（決済済み）の数値を使えば間違いない。

ミス3：複数口座の損益を合算し忘れた

XMで複数口座を持っている場合、各口座の損益を合算して申告する。利益が出ている口座だけでなく、損失が出ている口座も含めること。損益通算することで課税所得が下がる可能性がある。

申告期限と納税のスケジュール

最後にスケジュールを整理しておこう。

• e-Tax利用可能期間：1月上旬〜（正確な開始日は年末に国税庁が発表）
• 確定申告の提出期限：3月15日（土日の場合は翌営業日）
• 所得税の納付期限：3月15日（振替納税を選択した場合は4月中旬頃）
• 住民税の通知：6月頃に届く（普通徴収を選択した場合は自宅に納付書が届く）

「まだ先だから」と後回しにしていると、3月に入って慌てることになる。年が明けたらXMの取引報告書をダウンロードして、経費の領収書を整理するところまでは早めにやっておくと精神衛生上もいい。毎年のことだから、一度やり方を覚えてしまえば翌年からは15分で終わるようになる。